Questão 691165: No balancete do último mês findo, as disponibilidades de ...

No balancete do último mês findo, as disponibilidades de uma empresa eram compostas pelas seguintes contas e saldos:• fundo fixo de caixa: R$ 2.500;• caixa em moeda estrangeira: R$ ...

Q691165 | Contabilidade, Demonstração dos Fluxos de Caixa DFC CPC 03, Auditor de Controle Externo Ciências Contábeis, TCE RO, CESPE CEBRASPE, Ensino Médio, 2019

No balancete do último mês findo, as disponibilidades de uma empresa eram compostas pelas seguintes contas e saldos:

• fundo fixo de caixa: R$ 2.500;

• caixa em moeda estrangeira: R$ 5.000;

• depósitos bancários no Banco Alpha: R$ 5.200;

• depósitos bancários no Banco Beta: R$ 1.200;

• numerários em trânsito: R$ 4.000;

•aplicações financeiras de liquidez imediata: R$ 10.000;

• certificados de depósito bancário a vencer em mais de 180 dias: R$ 50.000.

Informações complementares:

• o caixa em moeda estrangeira, já convertido para a moeda nacional na data do balancete, está sujeito a fortes oscilações diárias em seu montante;

• a conta-corrente no Banco Beta está negativa;

• metade das aplicações financeiras de liquidez imediata está comprometida com uma obrigação que vencerá em dois meses.

Visando apurar o fluxo de caixa do período, é correto afirmar que, a partir das informações apresentadas, o saldo de caixa e equivalentes de caixa a ser considerado será de

a) R$ 15.500.
b) R$ 16.700.
c) R$ 21.700.
d) R$ 25.500.
e) R$ 76.700.

Mais questões de Contabilidade x Demonstração dos Fluxos de Caixa DFC CPC 03 ...

2 Q685624 | Contabilidade, Demonstração dos Fluxos de Caixa DFC CPC 03, Contador, UFGD, UFGD, Ensino Médio, 2019

O Objetivo da Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC) é prover informações relevantes sobre os pagamentos e recebimentos, em dinheiro, de uma empresa, ocorridos durante um determinado período, e com isso ajudar os usuários das demonstrações contábeis na análise da capacidade da entidade de gerar caixa e equivalentes de caixa, bem como suas necessidades para utilizar esses fluxos de caixa. No conjunto de apresentação da DFC, estão contempladas as atividades operacionais, de investimento e de financiamento. Assinale a alternativa em que o fato se refere à atividade de investimento.

a) Resgates do principal de aplicações financeiras não classificadas como equivalentes de caixa.
b) Pagamento do principal referente a imobilizado adquirido a prazo.
c) Pagamento aos fornecedores de insumos de produção e os serviços prestados por terceiros.
d) Empréstimos obtidos no mercado, via emissão de letras hipotecárias, notas promissórias, debênture sou outros instrumentos de dívida, de curto e longo prazo.
e) Recebimento pela venda de produto ou serviços à vista.

4 Q689402 | Contabilidade, Demonstração dos Fluxos de Caixa DFC CPC 03, Técnico em Contabilidade, UFPB, INSTITUTO AOCP, Ensino Médio, 2019

Assinale a alternativa que identifica o conceito de Caixa na Demonstração dos Fluxos de Caixa (DFC).

a) Na DFC, a conta caixa é composta meramente pelos saldos das Aplicações Financeiras de liquidez futura.
b) O saldo da conta caixa representa unicamente a variação sofrida pela conta Banco referente ao exercício atual e comparando-o com o valor dos dois últimos exercícios sociais.
c) O saldo do caixa representa simplesmente os numerários em espécie da conta caixa na DFC.
d) A conta caixa é composta por aplicações financeiras de curto prazo e de alta liquidez.
e) A conta caixa é representada pela soma dos saldos da conta Caixa, conta Banco e das contas de Aplicações Financeiras de liquidez imediata, assim, as aplicações feitas para resgate em prazo igual ou inferior a 90 dias.

5 Q668224 | Contabilidade, Demonstração dos Fluxos de Caixa DFC CPC 03, Bacharel em Ciências Contábeis, CFC, CONSULPLAN, Ensino Médio, 2020

Uma sociedade empresária após conciliação das contas constantes de seu Balanço Patrimonial e da Demonstração do Resultado do Exercício, relativas ao exercício social de 2017, apurou as seguintes informações necessárias à elaboração da DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa do mesmo exercício social, conforme a seguir:
Aumento de Capital Social (em moeda corrente) R$ 15.000,00 Aumento de Clientes (R$ 18.000,00) Venda de Imobilizado R$ 23.000,00 Aumento de Estoques (R$ 45.000,00) Aumento de Duplicatas Descontadas R$ 12.000,00 Empréstimos de Curto Prazo R$ 34.000,00 Depreciação R$ 8.000,00 Aquisição de Imobilizado (R$ 42.500,00) Aumento de Fornecedores R$ 32.800,00 Redução de Salários a Pagar (R$ 13.400,00) Lucro Líquido do Exercício R$ 22.300,00
Considerando apenas as informações apresentadas anteriormente, após a elaboração da DFC – Demonstração dos Fluxos de Caixa, é correto afirmar que as atividades de:

a)
Financiamento e Operacionais geraram caixa.
b)
Financiamento e Investimento geraram caixa.
c)
Financiamento e Investimento consumiram caixa.
d) Investimento e Operacionais consumiram caixa.