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Questão 167817: A empresa Ordem S.A. estabelece, em seus controles int...

A empresa Ordem S.A. estabelece, em seus controles internos de tesouraria, que todos os pagamentos deverão ser efetuados mediante a emissão de cheques, assinados por um diretor e um gerente de t...

Questão 167817 | Auditoria, Controle Interno, Auditor Fiscal de Tributos Estaduais, SEFAZ PB, FCC, Ensino Médio

A empresa Ordem S.A. estabelece, em seus controles internos de tesouraria, que todos os pagamentos deverão ser efetuados mediante a emissão de cheques, assinados por um diretor e um gerente de tesouraria. O auditor, ao entrar na sala do gerente de tesouraria, percebe que dois talões de cheques, sem preenchimento dos valores, já estão assinados pelo diretor financeiro para serem utilizados pelo tesoureiro. É correto afirmar que

a) a empresa não possui controles internos para os processos de tesouraria.
b) os controles internos de tesouraria são eficazes para qualquer tipo de desvio financeiro.
c) o tesoureiro é uma pessoa de confiança, não sendo necessário à segregação de funções.
d) não há conformidade entre os controles internos definidos e sua ocorrência no processo.
e) o diretor financeiro delega a responsabilidade ao tesoureiro pelos pagamentos, garantindo o controle.

Mais questões de Auditoria x Controle Interno ...

1 Questão 265557 | Auditoria, Controle Interno, Todos os Cargos, TCE RS, FMP RS, Ensino Médio

Quanto ao papel da auditoria na estrutura de governança é correto afirmar que:

a) a auditoria das demonstrações contábeis isenta a Administração, mas não os responsáveis pela governança de suas responsabilidades.
b) na auditoria, o auditor não precisa estabelecer nenhum tipo de comunicação com a estrutura de governança, dado que poderá comprometer a sua independência.
c) a comunicação entre o auditores e os responsáveis pela governança sempre será por escrito, não se admitindo a comunicação verbal.
d) leis ou regulamentos podem restringir a comunicação do auditor de certos assuntos aos responsáveis pela governança.
e) a critério do auditor, as dificuldades significativas encontradas durante a auditoria não necessitam ser comunicadas aos responsáveis pela governança.

2 Questão 176813 | Auditoria, Controle Interno, Contador Júnior, TRANSPETRO, CESGRANRIO, Ensino Médio

Os controles internos são de fundamental importância para o trabalho do auditor. Quanto mais precisos eles forem, maior segurança haverá na formação da opinião. Quanto mais imprecisos forem, maiores terão de ser os cuidados do auditor na formação de sua opinião.

Sob esse enfoque do controle interno, a segregação de funções

a) compreende a separação dos dados de acordo com estrutura formal da empresa e do plano de contas que a atende.
b) contribui para reforçar a fidedignidade e tempestividade dos registros contábeis de uma empresa.
c) permite a criação de pontos de verificação de auditoria nos sistemas de controle operacional.
d) estabelece o controle das operações de acordo com a responsabilidade de seus executores e dos riscos envolvidos.
e) cria independência entre a execução operacional, custódia de bens patrimoniais e respectiva contabilização.

3 Questão 166572 | Auditoria, Controle Interno, Auditor Júnior, Petrobrás, CESGRANRIO, Ensino Médio

Uma das etapas que deve ser sempre executada e repetida no sistema de controles internos é o monitoramento contínuo das atividades de controle. O monitoramento tem a função de

a) adequar a empresa ao sistema de normas externas no qual está inserida.
b) auxiliar na implantação de novos processos na empresa.
c) detectar falhas nos processos auditados.
d) manter o equilíbrio entre a carga de controles preventivos e detectivos utilizados no sistema de controles internos.
e) verificar se os controles internos estão adequados e efetivos, ou se necessitam de melhorias.

4 Questão 163906 | Auditoria, Controle Interno, Auditor Júnior, Petrobrás, CESGRANRIO, Ensino Médio

As normas de auditoria estabelecem que o auditor deve avaliar o sistema de controles internos a fim de determinar a natureza, época e extensão dos procedimentos de auditoria. A esse respeito, considere os procedimentos a seguir.

I - Implementar novos controles internos que, porven- tura, estiverem faltando.
II - Levantar e identificar o sistema de controle interno utilizado na empresa.
III - Realizar o mapeamento de toda a organização, elaborando fluxos e normas de processo.
IV - Verificar se o sistema levantado está realmente sendo utilizado pela empresa.
V - Avaliar, por meio de testes, a eficácia dos controles internos utilizados.

Durante a avaliação do sistema de controles internos, são deveres dos auditores APENAS os procedimentos apresentados em

a) I, II e V.
b) I, III e IV.
c) II, IV e V.
d) I, II, III e IV.
e) II, III, IV e V.